Reducir el pago de impuestos ante la SUNAT de manera legal no se trata de “evadir”, sino de optimizar tus tributos aprovechando las herramientas y beneficios que la propia ley peruana te otorga. Esto se conoce como planificación tributaria.
Como persona natural, la forma más efectiva de pagar menos impuesto a la renta especialmente si estás en Quinta Categoría (planilla) o Cuarta Categoría (recibos por honorarios) es mediante las deducciones adicionales de hasta 3 UIT.
Aquí te explico detalladamente cómo funciona y un caso práctico para que veas el ahorro real.
Las Herramientas de Optimización: Las Deducciones
Por ley, todas las personas que generan rentas de trabajo tienen una deducción automática de 7 UIT. Sin embargo, puedes deducir hasta 3 UIT adicionales la UIT en 2026 = S/5,150, por lo que 3 UIT equivale a S/ 15,450 de tope, gastando en sectores específicos y pidiendo el comprobante correcto.
¿Qué gastos puedes deducir?
- Restaurantes, Bares y Hoteles: Puedes deducir el 15% del total consumido. El establecimiento debe emitir Boleta de Venta Electrónica consignando tu número de DNI.
- Servicios Profesionales u Oficios (Cuarta Categoría): Puedes deducir el 30% de lo que le pagues a médicos, odontólogos, abogados, gasfiteros, etc. Te deben emitir Recibo por Honorarios Electrónico.
- Alquiler de Inmuebles: Puedes deducir el 30% del costo del alquiler.
- Aportes a ESSALUD por Trabajadores del Hogar: Puedes deducir el 100% de las aportaciones.
Normalmente la administración tributaria sunat exige por resolución superitendencia preparar la contabilidad en un software contable como VISUALCONT, en los últimos 20 años muchas empresas comentan trabajar con este sistema y han declarado sus impuesto sin cometer infracciones tributarias y menos pagar multas onerosas, para contactar un asesor puedes seguir el siguiente enlace: GRUPOVISUALCONT
Caso Práctico Sencillo: El caso de Carlos
Perfil: Carlos está en planilla (Quinta Categoría) y tiene un sueldo bruto anual de S/ 60,000.
Escenario A: Carlos NO pide comprobantes (No optimiza)
- Sueldo Anual: S/ 60,000
- Deducción automática por Ley (7 UIT): S/ 36,050 (Nota: Usando el valor UIT de S/ 5,150)
- Monto sobre el que se calculan los impuestos (Renta Neta):
60,000 – 36,050 = 23,950 - Impuesto a pagar (Tasa del 8% para el primer tramo):
23,950 x 8% =S/ 1,916
Resultado A: A Carlos le retendrán un total de S/ 1,916 al año.
Escenario B: Carlos SÍ pide comprobantes (Optimiza)
Durante el año, Carlos fue estratégico y realizó los siguientes gastos pidiendo DNI en su boleta o recibo:
- Gastó S/ 10,000 en restaurantes y hoteles $\rightarrow$ Deduce el 15% = S/ 1,500
- Gastó S/ 3,000 en citas médicas y dentistas $\rightarrow$ Deduce el 30% = S/ 900
- Total de deducciones adicionales de Carlos: S/ 2,400 (Está dentro del límite legal de las 3 UIT).
Nuevo cálculo de impuestos:
- Sueldo Anual: S/ 60,000
- Deducción automática (7 UIT): S/ 36,050
- Deducción adicional (Sus gastos con DNI): S/ 2,400
- Nuevo monto sobre el que se calculan los impuestos:
$$60,000 – 36,050 – 2,400 = 21,550 - Nuevo Impuesto a pagar:
21,550 x 8% = S/ 1,724
El Ahorro Real y la Devolución
Al comparar ambos escenarios:
- Impuesto sin optimizar: S/ 1,916
- Impuesto optimizado: S/ 1,724
- Ahorro en el bolsillo de Carlos: S/ 192
¿Cómo se lo devuelven? Como Carlos está en planilla, su empresa le retuvo mes a mes basándose en el Escenario A. Entre marzo y abril del año siguiente, Carlos presentará su Declaración Jurada Anual (o SUNAT lo hará de oficio) y la SUNAT le devolverá en efectivo los S/ 192 directamente a su cuenta bancaria (mediante Código de Cuenta Interbancario – CCI).
3 Reglas de Oro para que funcione
- Pide siempre Boleta Electrónica con tu DNI (o RUC si fuera el caso, pero para personas naturales basta el DNI). Si pides boleta sin DNI, ese gasto no existe para la SUNAT.
- Paga con medios bancarios: Si el consumo es alto, paga con tarjeta de débito, crédito o transferencia. A la SUNAT le gusta la bancarización.
- Revisa la app “Personas SUNAT”: Ahí puedes ir viendo mes a mes cómo se van acumulando tus gastos deducibles de manera automática.
- Trabaja con un software confiable para emitir factura electrónica, puedes contactar al siguiente enlace: https://grupovisualcont.com/
- También obten tus gastos deducibles mediante la propuesta sire y te recomiendo usar VISUALCONT
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